專題簡介
Introduction
《數(shù)智稅務(wù) 合規(guī)高效——用友BIP稅務(wù)云助力大型企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型》基于全球趨勢、稅收政策與產(chǎn)業(yè)趨勢，詳細(xì)解讀融合前沿技術(shù)、AI場景、領(lǐng)先實(shí)踐的“企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化管理平臺建設(shè)解決方案”，可有效助力大型企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。
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稅收解碼：稅務(wù)合規(guī)遵從新挑戰(zhàn)
隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國內(nèi)外稅收制度改革的不斷深化及征管體系的嬗變，對我國企業(yè)，尤其是出海大型企業(yè)集團(tuán)的稅務(wù)遵從度提出了更高要求。國資委發(fā)布的《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》也對企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理提出了更高定位。
國際稅收征管新規(guī)則
《稅收征管3.0：稅收征管的數(shù)字化轉(zhuǎn)型》：盡可能使用納稅人自身會計系統(tǒng)或軟件等受信任系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)，顯著降低因稅收征管流程與納稅人日常業(yè)務(wù)流程差異而帶來的遵從成本 。
BEPS2.0國際稅收改革： BEPS 包容性框架中大部分成員國都就“雙支柱”解決方案達(dá)成共識，支柱一將重新分配大型跨國企業(yè)全球利潤的征稅權(quán)，把轉(zhuǎn)移至避稅地/低稅率地區(qū)的超額利潤的一部分按一定標(biāo)準(zhǔn)重新分配給市場國；支柱二通過實(shí)施全球最低稅，確保大型跨國公司在全球任一稅收管轄區(qū)的實(shí)際有效稅率不低于15%。
國內(nèi)財稅改革新飛躍
智慧稅務(wù)新生態(tài)：中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》，以數(shù)字化電子發(fā)票改革為突破口，開啟了依托“金稅四期”推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造之路，構(gòu)建精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治，大幅提高稅法遵從度和社會滿意度，明顯降低征納成本的智慧稅務(wù)新生態(tài)。
核心征管新系統(tǒng)：隨著數(shù)電票和樂企服務(wù)平臺在全國范圍內(nèi)的正式推廣以及全國統(tǒng)一電子稅務(wù)局的正式上線，“金四”將建成覆蓋稅收征管全部環(huán)節(jié)、全部流程、全部主體的一體化應(yīng)用平臺，全方位匯聚各類內(nèi)外部標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)，通過打造“一戶式”和“一人式”稅務(wù)數(shù)字賬戶，實(shí)現(xiàn)對每一戶法人和每一個自然人稅費(fèi)信息的智能歸集和智能監(jiān)控。
稅收法治新征程：2024年12月25日，十四屆全國人大常委會第十三次會議表決通過了《中華人民共和國增值稅法》，自2026年1月1日起施行。這是我國按照落實(shí)稅收法定原則的改革部署出臺的第14部稅收法律，至此現(xiàn)行18個稅種中已有14個完成立法，涵蓋了絕大部分的稅收收入。
全球競爭格局新要求
建設(shè)世界一流新高度：為推動中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系，國資委提出“1455”框架，強(qiáng)化稅務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)規(guī)范高效，完善稅務(wù)管理信息系統(tǒng)，努力實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理工作流程、政策解讀、計稅規(guī)則等事項的統(tǒng)一，提高自動化處理水平。
多組織集團(tuán)管控新范式：為推動中央企業(yè)加快財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級，國資委提出運(yùn)用數(shù)據(jù)科學(xué)和現(xiàn)代信息技術(shù)，在全集團(tuán)范圍內(nèi)革新財務(wù)管理職能、財務(wù)管理制度和財務(wù)組織架構(gòu)，構(gòu)建戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)“三位一體”的財務(wù)組織體系，建立一體化、結(jié)構(gòu)化、線上化的財務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)財務(wù)流程線上化、系統(tǒng)作業(yè)自動化、會計憑證電子化在全集團(tuán)覆蓋，強(qiáng)化多組織集團(tuán)的財務(wù)管控能力。
發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)新格局：《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和 2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》 提出“打造數(shù)字經(jīng)濟(jì)新優(yōu)勢”的目標(biāo)，數(shù)字經(jīng)濟(jì)在提升企業(yè)運(yùn)行效率、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的同時，對稅務(wù)管理提質(zhì)增效帶來了新挑戰(zhàn)。
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數(shù)智革新：稅務(wù)管理提效新機(jī)遇
稅務(wù)數(shù)智化管理是利用數(shù)字技術(shù)、智能化手段對稅務(wù)管理進(jìn)行全方位升級，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)高效稅務(wù)管理創(chuàng)造了新機(jī)遇，具體如下：
突破屬地化管理，提升稅務(wù)效能：在金稅四期國地稅合并、數(shù)電票及全國統(tǒng)一電子稅務(wù)局的試點(diǎn)推廣的背景下，企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)打造自動化流程，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)內(nèi)部統(tǒng)一的稅務(wù)管理信息化系統(tǒng)，不僅可以減少人工操作，提高稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和效率，也可以突破屬地化稅務(wù)管理帶來的操作不一的弊端，推動稅務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化與集中化。
賦能前置化管理，降低稅務(wù)風(fēng)險：會計電子憑證數(shù)據(jù)和會計電子檔案標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布推動了企業(yè)電子憑證從開具、接收到處理、歸檔等各環(huán)節(jié)，全流程標(biāo)準(zhǔn)化無紙化處理，拉通了涉稅業(yè)務(wù)場景，促進(jìn)了業(yè)、財、稅、資、檔深度融合。在這一背景下，企業(yè)既可以利用時間序列等模型工具檢測同期、同比稅負(fù)波動，結(jié)合行業(yè)可比公司設(shè)置的稅負(fù)率基準(zhǔn)線做出風(fēng)險預(yù)警，也可以通過稅務(wù)規(guī)則引擎前置，在業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)嵌入稅務(wù)規(guī)則校驗(yàn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險實(shí)時檢測，防患于未然。
拓展智能化管理，優(yōu)化稅務(wù)決策：借助大數(shù)據(jù)、智慧算法等新技術(shù)，企業(yè)可以對海量的涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行集中管理和深度分析，構(gòu)建分析模型，輸出數(shù)據(jù)、圖表、報告和指令，用數(shù)據(jù)決策、用數(shù)據(jù)管理、用數(shù)據(jù)服務(wù)，更便捷地獲取稅收優(yōu)惠政策信息，準(zhǔn)確使用優(yōu)惠政策，提高稅收優(yōu)惠事項申報與備案管理的合規(guī)性，實(shí)現(xiàn)稅收優(yōu)惠節(jié)稅效果的事前預(yù)測與事后評估，使企業(yè)稅務(wù)管理更 “聰明”、輔助決策更“智慧”，全面提高稅務(wù)賦能業(yè)務(wù)發(fā)展能力。
